HISTÓRICO

Acerca de Control Interno


Finalidad


Lograr que las entidades del Estado implementen el Sistema de Control Interno como una herramienta de gestión permanente, que contribuyan al cumplimiento de los objetivos institucionales y promueve una gestión eficaz, eficiente, ética y transparente


Objetivos


  • Promover y optimizar, la eficiencia, eficacia, etica, transparencia y economía de las operaciones de la entidad, así como la calidad de los servicios públicos que presta.

  • Cuidar y resguardar los recursos y bienes del Estado contra cualquier forma de pérdida, deterioro, uso indebido y actos ilegales, así como , en general, contra todo hecho irregular o situación perjudicial que pudiera afectarlos.

  • Cumplir la normatividad aplicable a la entidad y sus operaciones.

  • Garantizar la confidencialidad y oportunidad de la información.

  • Fomentar e impulsar la práctica de valores institucionales.
  • Promover el cumplimiento de los funcionarios o servidores públicos de rendir cuentra por los fondos y bienes públicos a su cargo y/o por una misión u objetivo encargado y aceptado.


Alcance


  • Las disposiciones contenidas en la presente Directiva son de obligatorio cumplimiento para las entidades del Estado sujetas a control por el Sistema Nacional de Control y de la Contraloría General de la República.

  • Se encuentran exceptuados de los alcances de la presente Directiva: - El Fondo Nacional de Financiamiento de la Actividad Empresarial del Estado - FONAFE y las empresas del Estado que se encuentran bajo su supervisión.

    • La Superintendencia de Banca, Seguros y AFP - SBS y las entidades financieras que se encuentran bajo su supervisión.


Componentes del SCI



Implementación del SCI



Normatividad Vigente


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Implementación del Sistema de Control Interno descargar


Actas


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Acta de Instalación del Sistema de Control Interno descargar


Cronología Normativa



Preguntas frecuentes


No, las entidades del Estado pueden utilizar la información generada y obtenida de la ejecución de las actividades, etapas y fases para implementar el Sistema de Control Interno, en aplicación de la Directiva N° 013-2016-CG/GPROD y su Guía, para el desarrollo de los ejes cultura organizacional, gestión de riesgos y supervisión, y la ejecución de los pasos que contiene cada eje.

A partir de la vigencia de la Directiva, los Comités de Control Interno constituidas en las entidades públicas (con excepción del FONAFE, SBS y las entidades que se encuentran bajo la supervisión de ambas) quedan sin efecto, puesto que la dirección y supervisión de la implementación del Sistema de Control Interno se encuentra a cargo de un Órgano o Unidad Orgánica de la entidad que, según su nivel de gobierno, es:

  • En Gobierno Nacional, la Secretaría General o la que haga sus veces.
  • En Gobierno Regional, la Gerencia Regional o la que haga sus veces.
  • En Gobierno Local, la Gerencia Municipal o la que haga sus veces.
  • En las otras entidades, será el órgano o unidad orgánica con la máxima autoridad administrativa institucional.

En ese sentido, el citado Comité debe transferir toda la información y documentación generada de la implementación del Sistema de Control Interno, al órgano o unidad orgánica responsable establecido por la Directiva.

Las funciones establecidas por la Directiva NO pueden ser delegadas; por lo que, corresponde al Titular y los órganos o unidades orgánicas de la entidad señalados en la Directiva, ejercer las funciones establecidas en la misma.

No, desde la vigencia de la Directiva, las entidades que se encuentran dentro de su alcance no tienen la obligación de registrar información en el citado aplicativo informático, conforme lo establece la Tercera Disposición Complementaria Transitoria de la Directiva.

Sin perjuicio de lo señalado, las entidades, de considerarlo conveniente, pueden adjuntar la información que consideren oportuna en el citado aplicativo informático.

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